常見生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報業(yè)務(wù)請參考本辦稅指引。
 

一、常見申報資料

1.出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報的電子數(shù)據(jù);

2.出口發(fā)票或普通發(fā)票原件的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

3.《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件;

4.《免抵退稅申報匯總表》的紙質(zhì)資料或電子掃描件、拍照件。
 

二、網(wǎng)上申報流程

進(jìn)入電子稅務(wù)局“我要辦稅→出口退稅管理→出口退(免)稅申報→免抵退稅申報→在線申報”(見下圖1)后，按以下流程操作：

圖1
 

1.明細(xì)數(shù)據(jù)采集

明細(xì)數(shù)據(jù)采集提供兩種方式：報關(guān)單生成明細(xì)、免抵退申報明細(xì)表采集(見下圖2)。
 

方式一：

(1)“匯率管理”：在匯率管理界面中點(diǎn)擊“新建”按鈕，添加幣種對應(yīng)日期的匯率，進(jìn)行匯率配置。也可跳過該步驟，直接在 “出口貨物報關(guān)單管理”的“數(shù)據(jù)檢查”后，進(jìn)行匯率配置。

(2)“出口貨物報關(guān)單管理”：若報關(guān)單數(shù)量多，可批量導(dǎo)入電子口岸的報關(guān)單信息，并完成“數(shù)據(jù)檢查”。

(3)“報關(guān)單生成明細(xì)”：勾選報關(guān)單信息點(diǎn)擊“報關(guān)單生成明細(xì)”按鈕，自動形成生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表。
 

方式二：

在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細(xì)表點(diǎn)擊“新建”按鈕，采集明細(xì)數(shù)據(jù)后保存。

圖2

2.確認(rèn)匯總表

在系統(tǒng)中點(diǎn)擊“確認(rèn)匯總表”(見下圖3)，確認(rèn)所屬期，填寫數(shù)據(jù)并生成匯總表。

圖3
 

3.退稅申報

第一步：生成申報數(shù)據(jù)

在系統(tǒng)中點(diǎn)擊“生成申報數(shù)據(jù)”(見下圖4)，確認(rèn)所屬期，生成申報電子數(shù)據(jù)。

圖4
 

第二步：數(shù)據(jù)自檢

若需提前查看疑點(diǎn)的，可勾選生成的申報文件，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)自檢”(見下圖5)，查看“自檢情況”。

“允許挑過”疑點(diǎn)不影響后續(xù)“正式申報”，但需再次檢查對應(yīng)明細(xì)表是否正確;

“不允許挑過”疑點(diǎn)，系統(tǒng)判定不得申報，請檢查對應(yīng)明細(xì)表是否正確。

如需修改明細(xì)表的，請點(diǎn)擊“撤銷申報數(shù)據(jù)”，在(1、明細(xì)數(shù)據(jù)采集)修改數(shù)據(jù)。

“不允許挑過”疑點(diǎn)0條的，方可繼續(xù)下方操作。

圖5
 

第三步：打印報表

勾選申報數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“打印報表下載”(見下圖6)選擇PDF或EXCEL下載后打印，并在紙質(zhì)報表上簽字、蓋章，保留備用。

圖6
 

第四步：資料上傳

點(diǎn)擊“資料上傳”(見下圖7)，將相關(guān)紙質(zhì)資料的電子掃描件、拍照件等jpg、jpeg、bmp、png、pdf、doc、docx、xls、xlsx格式文件壓縮為ZIP格式文件上傳。

圖7
 

如資料上傳不成功，請?zhí)^該步驟，直接進(jìn)行下一步“正式申報”。并在申報后，通過郵寄、到辦稅服務(wù)廳等方式提交紙質(zhì)資料。
 

第五步：正式申報

勾選申報文件點(diǎn)擊“正式申報”(見下圖8)。

圖8
 

4.申報結(jié)果查詢

查看審核狀態(tài)、審核流程信息(見下圖9)，直至成功發(fā)放。審核失敗的，在“審核流程信息”查看失敗原因。

圖9